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Deutsch Contabilidad e impuestos corporativos en España
Asistencia continua en español para empresas españolas y negocios transfronterizos en materia de contabilidad, declaraciones de impuestos, gestión de nóminas, estados financieros anuales y comunicación con las autoridades.
Organice su calendario contable y fiscal desde el principio.
Incluso sin generar ingresos, una empresa sigue sujeta a obligaciones fiscales y mercantiles. Las facturas, las transacciones bancarias, los contratos, los salarios y las operaciones con los accionistas deben registrarse de forma continua y transparente.
Las entregas digitales de la Agencia Tributaria pueden generar plazos de entrega muy ajustados. Por lo tanto, la contabilidad, las declaraciones de impuestos, los estados financieros anuales y las obligaciones de registro requieren un calendario coordinado.
Proporcionar mensualmente
- Facturas emitidas y recibidas
- Extractos bancarios y recibos de pago
- transacciones de caja registradora
- Contratos y financiación
- Gastos de viaje y otros costos
- Datos de nómina y personal
- Documentos de importación y exportación
- Transacciones de accionistas
Registre las transacciones comerciales de forma completa y verificable.
Plan de cuentas
Las reservas se estructuran de acuerdo con el marco contable español aplicable y un plan de cuentas adecuado.
Auditoría de facturas
Antes de realizar la reserva, se comprueba la información obligatoria, la fecha del servicio, el tipo impositivo, el destinatario y la deducción del IVA soportado.
Voto bancario
Las cuentas, tarjetas, servicios de pago, préstamos y efectivo se concilian periódicamente con los registros contables.
activos fijos
Se documentan la adquisición, la activación, la depreciación, la enajenación y la posible disminución de su valor.
Demarcaciones
Los pagos anticipados, las provisiones, las deudas incobrables y las transacciones no recurrentes se asignan al año correcto.
almacenamiento
Los libros, facturas, contratos y documentos justificativos deben mantenerse disponibles dentro de los plazos establecidos por la legislación mercantil y tributaria aplicable.
Aclare el lugar de ejecución y el IVA soportado antes de realizar la declaración.
Modelo 303
La liquidación del IVA se realiza generalmente de forma periódica a través del Modelo 303, ya sea trimestral o mensualmente, según la situación.
tipos impositivos
Las tarifas estándar, las tarifas reducidas y las exenciones fiscales dependen de los bienes, los servicios y las condiciones.
Impuesto soportado
Solo los servicios de entrada propios, relacionados con la actividad empresarial y no excluidos son deducibles.
Operaciones en la UE
Los suministros y servicios intracomunitarios requieren un NIF válido, documentación justificativa y, cuando corresponda, el Modelo 349.
Reverse Charge
Para determinadas operaciones nacionales e internacionales, el beneficiario del servicio es quien debe pagar el impuesto.
Régimen especial
OSS, SII, REDEME, recargo de equivalencia y otros sistemas pueden modificar la declaración y la contabilidad.
Del beneficio contable a la base imponible
Modelo 200
La declaración anual del impuesto sobre la renta de las sociedades refleja el beneficio, los ajustes fiscales, las deducciones y los pagos anticipados.
Modelo 202
Según las circunstancias, deben presentarse pagos anticipados del impuesto sobre la renta de las sociedades.
Gastos no deducibles
Las multas, ciertos obsequios, los gastos no documentados y otros conceptos definidos legalmente pueden quedar excluidos de las deducciones fiscales.
Compensación de pérdidas
Las pérdidas fiscales pueden trasladarse a ejercicios posteriores, sujetas a los límites legales y a los requisitos de documentación.
Nuevas empresas
En determinadas condiciones, puede aplicarse un tipo impositivo reducido a las empresas de nueva creación que operen activamente.
Accionistas
La remuneración, los préstamos, el uso privado, los dividendos y las prestaciones no declaradas requieren contratos claros y una valoración precisa.
Combinación de nóminas con impuestos y seguridad social
Nóminas
Los salarios brutos, las bonificaciones, las prestaciones en especie, los pagos especiales, las deducciones y los salarios netos se calculan mensualmente.
Retención del IRPF
La retención del impuesto sobre la nómina se basa en la remuneración y la información personal, y se abona periódicamente.
Seguridad social
La inscripción, las bases de cotización, los accidentes laborales, las modificaciones y la baja deben coincidir con la nómina.
Servicios profesionales
Las facturas de determinados profesionales autónomos pueden estar sujetas a retención fiscal española.
Alquiler
Para los inmuebles arrendados por la empresa, pueden ser necesarias declaraciones de retención y declaraciones anuales.
Dividendos e intereses
Las distribuciones y los pagos de financiación generan retenciones y comprobaciones del convenio para evitar la doble imposición (CDI), según el beneficiario.
Realizar la tasación e inscripción en el Registro Mercantil a tiempo.
Asientos de Cierre
El inventario, la depreciación, las provisiones, los devengos y el cálculo de impuestos cierran el ejercicio fiscal.
Cuentas anuales
El balance, la cuenta de resultados, las notas y demás componentes se elaboran en función del tamaño de la empresa. El balance, la cuenta de resultados, las notas y demás componentes, si procede, se elaboran en función del tamaño de la empresa.
Redacción
La dirección elabora las cuentas anuales dentro del plazo legal tras el cierre del ejercicio fiscal.
Resolución de accionistas
La junta general de accionistas aprueba los estados financieros y la distribución de beneficios.
Registros Presentación
Una vez aprobadas, las cuentas anuales se presentan en el Registro Mercantil dentro del plazo legal.
Cierre de asientos contables
El retraso prolongado en la presentación de las cuentas puede bloquear los procesos de registro y aumentar los riesgos de responsabilidad o sanciones.
Coordinación sistemática de impuestos transfronterizos
Establecimiento permanente
El personal, las oficinas, las obras, los representantes o la dirección pueden establecer una presencia fiscal en España.
Impuesto sobre el valor añadido (IVA)
El tipo de servicio, la situación jurídica y la ubicación determinan en qué país se aplica el IVA.
Convenios para evitar la doble imposición
Los beneficios, dividendos, intereses, regalías y salarios de la empresa se clasifican según la legislación nacional y los convenios para evitar la doble imposición aplicables.
Empresa filial
Los precios de la gestión, la financiación, los bienes, las licencias y otros servicios del grupo deben ajustarse al precio de mercado.
Transferencia Precios
Los requisitos de documentación e información dependen de la relación, el importe, el tamaño de la empresa y la actividad.
Cuestiones de moneda e idioma
Los documentos extranjeros, la moneda extranjera y las cuentas del grupo se transfieren a los registros contables españoles de forma auditable.
Cuatro pasos para el cumplimiento continuo
Registro de obligaciones
Analizar las actividades, la situación fiscal, los empleados, las regiones y la actividad internacional.
Configuración de procesos
Organizar el flujo de documentos, facturas, acceso bancario, nómina y correo electrónico.
Explicación continua
Conciliar la contabilidad e informar puntualmente sobre el IVA, las retenciones fiscales y los anticipos.
Cierre de año
Coordinar el impuesto sobre la renta de las sociedades, las cuentas anuales, las resoluciones y el registro mercantil.
Responder con prontitud a la correspondencia de la Agencia Tributaria.
Las solicitudes, aprobaciones e inspecciones pueden referirse a facturas, IVA soportado, gastos de explotación, retenciones fiscales, empresas vinculadas o transacciones transfronterizas.
La notificación electrónica se considera efectuada legalmente incluso sin lectura física. Por lo tanto, las respuestas, la documentación justificativa, las correcciones y las apelaciones deben coordinarse con antelación.
Documentos de auditoría
- Libro Diario y Cuentas
- Facturas y Contratos
- Registros Bancarios y de Pagos
- Registros de IVA
- Documentación de Nóminas y Retenciones Fiscales
- Resoluciones de accionistas
- Documentación de Precios de Transferencia
- Entrega Digital y Plazos
¿Su empresa necesita asistencia continua en materia de contabilidad y fiscalidad en España?
Coordinamos la contabilidad, el IVA, el impuesto de sociedades, las nóminas, los estados financieros anuales y la comunicación con las autoridades.
¿Por qué FLIN & ASSOCIATES?
Combinamos asistencia personalizada con prácticas contables, fiscales, corporativas, laborales y de seguridad social en español.
Los empresarios cuentan con un contacto dedicado para la elaboración de estados financieros, declaraciones, gestión de personal, cuentas anuales y asuntos transfronterizos.
Nuestro Soporte
- Organizar la contabilidad continua
- Explicar el IVA y las retenciones fiscales
- Coordinar la nómina
- Preparar la declaración del impuesto de sociedades
- Presentación de cuentas anuales
- Asistencia durante auditorías y recursos
Otros servicios en España
Preguntas frecuentes sobre contabilidad e impuestos de sociedades en España
¿Cuáles son las obligaciones contables de una empresa española?
Las sociedades de responsabilidad limitada españolas deben llevar una contabilidad adecuada y verificable de acuerdo con la normativa contable española aplicable, legalizar sus libros y conservar la documentación justificativa dentro de los plazos legalmente establecidos.
¿Qué impuestos de sociedades se aplican habitualmente en España?
Dependiendo de la actividad de la empresa, pueden surgir obligaciones relacionadas con el impuesto sobre sociedades, el IVA, las retenciones, las cotizaciones a la seguridad social, los impuestos locales y la información. Un establecimiento permanente, la residencia fiscal en una región y las operaciones transfronterizas pueden generar obligaciones adicionales.
¿Qué es el Modelo 200?
El Modelo 200 es la declaración anual general del impuesto sobre sociedades en España. Generalmente debe presentarse incluso si no hay que pagar impuestos o si la empresa no ha estado activa durante el ejercicio fiscal.
¿Qué son los pagos anticipados del impuesto sobre sociedades mediante el Modelo 202?
Algunas empresas realizan pagos parciales (pagos fraccionados) del impuesto sobre sociedades a lo largo del año. La obligación de presentar el Modelo 202 y la forma de hacerlo dependen, entre otros factores, de la obligación tributaria del ejercicio anterior y del tamaño de la empresa.
¿Cómo se declara el IVA en España?
El IVA se declara periódicamente mediante el Modelo 303, generalmente trimestralmente o, en algunos casos, mensualmente. Deben registrarse correctamente las facturas emitidas, la deducción del IVA soportado, el lugar de prestación del servicio y los regímenes especiales.
¿Qué declaraciones de retención fiscal podrían ser necesarias?
Pueden surgir obligaciones de retención y declaración para salarios, servicios profesionales, alquileres, intereses o dividendos, por ejemplo, a través de los formularios periódicos y anuales correspondientes.
¿Cuándo debe una empresa española presentar sus cuentas anuales?
Para las empresas con ejercicio económico anual, las cuentas se preparan normalmente en un plazo de tres meses, se finalizan en un plazo de seis meses y se presentan periódicamente en el Registro Mercantil antes de finales de julio.
¿Necesita toda empresa española un certificado digital?
Las sociedades limitadas requieren prácticamente un certificado electrónico válido para las declaraciones de impuestos, las comunicaciones oficiales y la notificación electrónica de documentos legales. El acceso y la renovación deben estar protegidos organizativamente.
¿Qué se aplica a las transacciones comerciales entre otros países y España?
Para cada tipo de transacción, debe examinarse el lugar de prestación del servicio a efectos del IVA, las entregas intracomunitarias, el mecanismo de inversión del sujeto pasivo, el establecimiento permanente, la retención en origen y los convenios para evitar la doble imposición.
¿Qué son las transacciones con empresas vinculadas?
Las transacciones entre partes o empresas vinculadas deben valorarse generalmente a precios de mercado y, según su alcance, documentarse o notificarse. Esto incluye también los servicios prestados por accionistas extranjeros o empresas del grupo.
¿Qué ocurre en caso de presentación tardía de la declaración de impuestos?
En función de la declaración, el pago, la solicitud y el retraso, pueden aplicarse recargos, intereses o sanciones. Una corrección voluntaria previa a una solicitud oficial puede recibir un trato diferente.
¿Cómo se desarrolla una auditoría fiscal en España?
La Agencia Tributaria puede solicitar datos y documentación justificativa, realizar una auditoría o inspección limitada y emitir liquidaciones y sanciones. Es fundamental consultar de inmediato todas las notificaciones y los plazos de respuesta.
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Abogado24 forma parte de FLIN & ASSOCIATES
Toda la información se proporciona sin garantía de exactitud, integridad ni actualidad. Las leyes contables, fiscales, corporativas, laborales y de seguridad social están sujetas a cambios.
Las obligaciones, modelos, plazos, tipos impositivos y deducciones dependen de la forma jurídica, la actividad, los ingresos, la región, el ejercicio fiscal, el número de empleados y las transacciones transfronterizas. Los ejemplos generales no sustituyen los cálculos individuales.
El contenido tiene fines meramente informativos y no sustituye el asesoramiento legal, fiscal o empresarial individualizado. Una consulta no constituye una relación contractual.