Nebenverdienst in Spanien: Rechnung ohne Autónomo-Anmeldung?

Stand: 23. Oktober 2026. Eine Übersetzung, eine Reparatur oder eine Website für einen Kunden: Wer in Spanien einen einzelnen Auftrag annehmen möchte, sollte zwei Fragen getrennt klären. Welche Pflichten bestehen beim Finanzamt? Und ist eine Anmeldung in der Sozialversicherung für Selbständige nötig? Die eine Antwort ersetzt die andere nicht.

1. Finanzamt und RETA getrennt prüfen

Liegt eine wirtschaftliche Tätigkeit vor, ist die steuerliche Anmeldung grundsätzlich vor Tätigkeitsbeginn erforderlich, auch bei einem geplanten Einzelauftrag. Die AEAT erläutert die Anmeldefrist. Dafür gilt das Modelo 036; das Modelo 037 wurde zum 3. Februar 2025 abgeschafft. Die Abgabe des 036 ersetzt keine Prüfung der RETA-Pflicht.

Nach Artikel 305 des spanischen Sozialversicherungsgesetzes kommt es unter anderem auf eine gewöhnliche, persönliche, unmittelbare, eigenverantwortliche und auf Erwerb gerichtete Tätigkeit an. Regelmäßigkeit, Organisation und tatsächliches Angebot sind deshalb wichtig. Die Zahl ausgestellter Rechnungen entscheidet allein nicht über die Einordnung.

2. Unter dem Mindestlohn ist nicht automatisch beitragsfrei

Einnahmen unter dem spanischen Mindestlohn SMI schließen eine gewöhnliche Tätigkeit nicht automatisch aus. Sie sind ein Anhaltspunkt innerhalb der Prüfung der konkreten Tätigkeit. Dies erläutert die im BOE veröffentlichte Besprechung des Urteils ECLI:ES:TS:2025:3484.

Ein Beispiel zur Einordnung: Eine einzelne Übersetzung ohne Werbung und Fortsetzungsabsicht wirft andere Fragen auf als ein dauerhaft beworbener Übersetzungsdienst mit wöchentlichen Aufträgen. Daraus folgt noch keine verbindliche Entscheidung für einen Einzelfall. Auch die Formel „eine Rechnung im Monat ohne Autónomo“ ist keine allgemeine Freistellung.

3. Wichtiger Sonderfall: bestimmte Altersrenten

Die Seguridad Social nennt eine besondere Vereinbarkeit mit der Altersrente: Selbständige Arbeit mit jährlichen Einkünften bis zum jährlichen SMI kann unter den gesetzlichen Voraussetzungen ohne Beiträge bleiben. Aus dieser Tätigkeit entstehen keine neuen Leistungsansprüche. Diese Sonderregel ist keine allgemeine Freigrenze für alle Selbständigen.

Klären Sie vorab die konkrete Rentenart, die anzurechnenden Einkünfte und notwendige Mitteilungen. Ausländische Renten, andere Leistungen und Zuschläge müssen gesondert geprüft werden. Eine Regel zur Altersrente darf nicht einfach auf Arbeitslohn, Arbeitslosengeld oder andere Sozialleistungen übertragen werden.

4. Ein Honorar ist nicht immer selbständiges Einkommen

Artikel 17 des Einkommensteuergesetzes behandelt bestimmte Vorträge, Kurse sowie literarische, künstlerische oder wissenschaftliche Werke mit Rechteübertragung als Arbeitseinkünfte. Eine eigene Organisation von Betriebsmitteln oder Personal kann daraus wirtschaftliche Tätigkeit machen. Diese steuerliche Einordnung beantwortet die Umsatzsteuer- und Sozialversicherungsfragen nicht automatisch.

5. Rechnung, Einkommensteuer und Umsatzsteuer

Eine vollständige Rechnung braucht unter anderem fortlaufende Nummer, Datumsangaben, die Beteiligten, Leistungsbeschreibung und gegebenenfalls den Steuerausweis. Die AEAT erklärt die Rechnungsanforderungen. Bezeichnungen wie „gelegentliche Mitarbeit“ oder „Einzelauftrag“ ersetzen diese Angaben nicht.

Für freiberufliche Tätigkeiten kann die Pflicht zu vierteljährlichen Einkommensteuervorauszahlungen entfallen, wenn im Vorjahr mindestens 70 % der Einnahmen einem Steuerabzug unterlagen; bei Beginn zählt der betreffende Zeitraum. Siehe AEAT zu den Vorauszahlungen. Eine Befreiung von der Einkommensteuer ist das nicht.

Die spanische IVA gilt auf dem Festland und den Balearen; auf den Kanaren gilt die IGIC. Dort kann zusätzlich das Modelo 400 bei der kanarischen Steuerverwaltung nötig sein. Kundenort, Leistungsart und Befreiungen beeinflussen die Rechnung: weder automatisch Steuer aufschlagen noch sie wegen eines Einzelauftrags weglassen.

Checkliste vor dem ersten Auftrag

1. Beschreiben Sie Leistung, Dauer und Kunden sowie geplante Wiederholungen und Werbung.
2. Halten Sie Ihren aktuellen Status fest: Anstellung, Rente, Leistungen und Wohnsitzland.
3. Lassen Sie steuerliche Anmeldung und Sozialversicherung ausdrücklich getrennt prüfen.
4. Klären Sie Honorar, Steuern und erforderliche Unterlagen vor der Rechnungsstellung.
5. Bewahren Sie die Einschätzung, Belege und einen Kalender offener Pflichten auf.

Unterstützung bei der Vorbereitung finden Sie unter Selbständig in Spanien. Über unseren Kontakt können Sie den geplanten Auftrag und Ihren Wohnort schildern. Danach lässt sich der Umfang der passenden Unterstützung klären. Hinweise zu den laufenden Steuerpflichten finden Sie bei unserer Steuerberatung in Spanien. Für die Vorbereitung hilft außerdem die Autónomo-Checkliste vor dem Start.

Allgemeine Information; maßgeblich sind Tätigkeit und persönliche Situation. Amtliche Quellen geprüft am 23. Oktober 2026. Der Text wurde von FLIN eigenständig erstellt und anhand weiterer Quellen geprüft.

KI-generiertes Symbolbild; es zeigt keine amtlichen Dokumente.